兴城金海旅行社财务工作管理制度

 

  第一条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 

  第二条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 

  第三条 财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 

  第四条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。 

  第五条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 

  第六条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 

  第七条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

  第八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。 

  ● 支票管理 

  第一条 支票由总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单",经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 

  第二条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 

  第三条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 

  第四条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第三条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 

  第五条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计应文字性报告总经理。 

  第六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。 

  ●  现金管理 

  第一条 公司可以在下列范围内使用现金: 

  (一)职员工资、津贴、奖金; 

  (二)个人劳务报酬; 

  (三)出差人员必须携带的差旅费; 

  (四)结算起点以下的零星支出; 

  (五)总经理批准的其他开支:前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。 

  第二条 除本规定第一条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。 

  第三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。 

  第四条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 

  第五条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因 特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。 

  第六条 财务人员从银行提取现金由总经理批准后提取。 

  第七条 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。 

  第八条 符合本规定第一条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 

  第九条 发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。 

  第十条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交总经理审核签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。 

  第十一条 差旅费及各种补助单(包括领款单),由总经理复核后签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。 

  第十二条 无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、总经理签字。会计审核有关凭证。 

  第十三条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。 

  ● 会计档案管理 

  第一条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 

  第二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 

  第三条 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。 

  第四条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。 

 

                                       二OO八年一月

 
上一篇:兴城金海旅行社安全管理制度
下一篇:兴城金海旅行社档案管理制度
 
关于我们 | 兴城宾馆预订 | 旅游租车服务 | 门票车票预订 | 会议服务